出纳人员必须应该掌握的知识大全
2015-07-27 16:56:10   来源：www.hanfeikj.com   评论：0 点击：

 
第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
 
第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
 
第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。
 
第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
 
行政出纳员岗位职责
 
1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。
 
2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。
 
3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。
 
4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。
 
5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。
 
6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。
 
7、做好工资表的编造和工资发放工作。
 
8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记，使账物相符。
 
9、完成领导交给的其它临时性任务。
 
会计岗位职责
 
（一）流动资金核算
 
1.拟订流动资金管理和核算实施办法‚参与核定流动资金定额‚实行管用结合与资金归口分级管理;
 
2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度‚组织流动资金供应;
 
3.定期考核流动资金使用效果‚不断加速流动资金调动.
 
（二）固定资产核算
 
1.拟订固定资产管理与核算实施办法‚划定固定资产与低值易耗品的界限‚编制固定资产目录;
 
2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;
 
3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续‚进行明细登记核算‚定期进清查核对‚做到账物相符;
 
4.按制度规定计提固定资产折旧;
 
5.参与固定资产的清查盘点‚分析固定资产的使用效果‚促进固定资产的合理使用‚提高固定资产利用率.
 
（三）材料核算
 
1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法‚建立健全材料收发、保管和领用手续制度;
 
2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;
 
3.审计材料采购用款计划‚控制材料采购‚掌握市场价格‚审查发票等凭证‚考核材料的消耗;
 
4.建立材料明细登记账‚进行明细核算‚做到账物相符‚核算清楚;参与库存材料的清查盘点‚对盘盈盘提出处理意见‚经批准后作出处理.
 
（四）工资核算
 
1.按计划控制工资总额的使用;
 
2.审核工资表‚计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;
 
3.进行工资明细核算.
 
（五）成本核算
 
1.拟定成本核算办法‚建立健全成本核算工作程序‚编制成本费用计划;
 
2.拟订生产经营成本、费用开支范围‚掌握成本费用开支情况‚登记成本费用明细账‚按规定编制成本报表上报;
 
3.考核、分析成本费用开支情况‚积极挖潜节支‚提出改进意见‚努力降低成本费用支出.
 
（六）利润核算及分配
 
1.编制利润计划‚将年度利润指分解落实到单位;
 
2.做好利润明细核算‚正确计算生产经营、销售收入和其他收入‚认真审核和计算各项成本费用支出‚准确计算利润‚按制度计算和上交税‚制作并登记有关的明细账‚编制利润报表上报;
 
3.按章程规定和股东大会决议分配利润‚分配股息、红利‚计算股息、红利率‚编制利润分配表、股利分配表;
 
4.考核、分析利润完成情况‚积极挖潜节支‚提出改进建议和措施‚努力提高利润.