出纳工作流程必备 学会了任何企业都抢着要！
2017-04-16 16:42:26 来源：翰飞会计培训 评论：0 点击：
据财政部数据显示：截至2016年年底，累计有585 6万人通过考试取得了各级会计资格证书，其中：初级404 4万人，中级168 7万人，高级12 5万人
据财政部数据显示：截至2016年年底，累计有585.6万人通过考试取得了各级会计资格证书，其中：初级404.4万人，中级168.7万人，高级12.5万人。
可见，随着会计在社会上地位的发展，学习财务的越来越多，竞争也越来越大。大部分财会毕业生第一份工作就是干出纳，可是财会毕业生中却有不少这样的声音：
”出纳的工作内容，不过是跑跑银行。“
”我只想当财务总监，对小出纳没什么兴趣！“
”做出纳有啥前途？就是个替别人数钱的！“
”我不想做出纳，我想做会计。“
由于缺少工作经验、阅历以及社会历练，一些朋友在对出纳工作缺乏了解的情况下，以为出纳就是管管现金、跑跑银行、做些琐碎工作，而且也不需要太高的文化程度。就想当然地听信讹传而不愿意从事出纳工作。
那么出纳到底需要干些什么？有什么需要注意的呢？今天翰飞会计培训学校给大家介绍一下，出纳的工作流程。
一、每日工作流程
(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品;
(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;
(3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排;
(4)按顺序办理各项收付款业务;
(5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;
(6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;
(7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;
(8)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理;
(9)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对;
(10)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符.
二、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：
1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；
2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章；
3.将收据第1联（或发票联）给交款人；
4.凭记账联登记现金流水账；
5.登记票据传递登记本；
6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。（相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
三、付现
1.费用报销流程：
（1）审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；
（2）检查并督促领款人签；
（3）据记账凭证金额付款；
（4）在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；
（5）登记现金流水账；
（6）将记账凭证及时传主管岗复核。
2.人工费、福利费发放流程：
（1）凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）；
（2）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；
（3）登记现金流水账；
（4）登记票据传递登记本；
（5）将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
3. 现金存取及保管工作流程：
（1）每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金；
（2）安全妥善保管现金、准确支付现金；
（3）及时盘点现金；
（4）下午3：30前将库存现金余额送存银行。
4. 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
四、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理
保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
五、负责报销工作
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
注意：
1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。
2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。
3.正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。
4.金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。
六、工作要求
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
此外，优秀的出纳需要具备良好的职业素养。
1.强悍的执行力很重要
出纳岗位对外单位结算较多，是一个形象窗口；对内是一个服务窗口，内部职工报销频繁，是一个内当家。要想保证遇事不糊涂，当场出票无差错，清点现金快而准，那可不是一般出纳员做到的，不仅要把握财经政策，干起来工作还要得心应手，有较强的业务能力，打算盘、用电脑、填票据、点钞票样样都要做精准无误，忙而不乱，那可不是一日功。
2.想当会计，先做出纳！
出纳人员要对本单位的各种经济业务事项，特别是货币资金的收付的合法性、合理性、有效益性进行全流程监督。每一份凭单经过会计人员的制单、审核、财务主管签字后，最后流转到出纳人员手中，所以，出纳人员必须过目每一笔经济业务事项的发生过程，及核对各种票据，无形中给出纳人员创造了很多学习会计核算业务的机会，了解的业务知识多了，增长才干的机会也多了，自然而然的进步就快了。特别是那些刚刚踏上会计之路的人，首先在出纳岗位锻炼1至3年后，对以后自己的会计发展之路大有裨益。
很多会计人都知道会计和出纳是不可以兼任的，有实际经验的会计人都知道，会计由很多都是从出纳开始做起的。所以说：想当会计，先做出纳！
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