2021年中级会计师《财务管理》公式大全
2021-07-08 10:56:09   来源：翰飞会计培训   评论：0 点击：

 
第二章 财务管理基础
1、货币时间价值：
复利终值： 
复利现值：
普通年金现值：，
逆运算：年资本回收额，A=P/(P/A，i，n)
预付年金现值：P=A×（P/A，i，n）×(1+i)
递延年金现值：P=A×（P/A，i，n）×(P/F，i，m)
永续年金现值：P=A/i
普通年金终值：F=A×（F/A，i，n），逆运算：偿债基金:A=F/(F/A，i，n)
预付年金终值：F=A×（F/A，i，n）×(1+i)
 
2、插值法：
 
3、利率的计算
一年内多次计息，有效年利率的推算：
实际利率=(1+名义利率）/(1+通货膨胀率）-1
 
4、预期收益率=
无风险收益率=纯粹利率（资金的时间价值）+通货膨胀补偿率
必要收益率=无风险收益率+风险收益率
 
5、风险衡量：
期望值：
方差：
标准差：
标准差率=
 
资产定价模型

 
8、高低点法（成本性态分析)
单位变动成本=(最高点业务量成本-最低点业务量成本）/(最高点业务量-最低点业务量）
固定成本总额=最高点业务量成本-单位变动成本×最高点业务量
 
9、总成本模型
总成本=固定成本总额+变动成本总额
=固定成本总额+单位变动成本×业务量
 
第三章 预算管理
10、生产预算
预计生产量=预计销售量+预计期末产成品存货-预计期初产成品存货
 
11、直接材料预算
预计釆购量=生产需用量+期末存量-期初存量
 
12、资金预算
可供使用现金=期初现金余额+现金收入；
可供使用现金-现金支出=现金余缺
现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额
 
第四章 筹资管理（上）
13、融资租赁：


 
14、可转换债券：转换比率=债券面值/转换价格
 
第五章 筹资管理（下）
15、因素分析法：
资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×(l+预测期销售增长率）÷(l+预测期资金周转速度增长率）
 
16、销售百分比法：
外部融资额=敏感性资产增加额-敏感性负债增加额-预期利润留存
预计利润留存=预测期销售收入×预测期销售净利率×(1-预计股利支付率）
 
17、资本成本一般模式
资本成本率=年资金占用费/(筹资总额-筹资费用）
=年资金占用费/[筹资总额×（1-筹资费用率）]
 
18、资本成本率

 
19、普通股资本成本率计算之股利增长模型法:
K_S=预计第一期股利/[当前股价×(1-筹资费率）]+股利增长率