审计工作第二步:请对方签管理当局声明书
2016-01-18 11:53:17 来源:翰飞会计培训 评论:0 点击:
管理当局声明书是非常重要的工作底稿,是明确双方责任的资料。这份什么书有固定的格式,如2-2所示。只需将这份声明书正文部分填写完毕,交
管理当局声明书是非常重要的工作底稿,是明确双方责任的资料。这份什么书有固定的格式,如2-2所示。只需将这份声明书正文部分填写完毕,交给对方财务经理或审计接待人员。法人代表和相关人员签字盖章后再收回。
表2-2管理当局声明书
______会计师事务并注册会计师:
本公司已委托贵事务所对本公司 年 月 日的资产负债表, 年度的利润表、股东权益变动表盒现金流量表以及财务报表附注进行审计,并出具审计报告。
为配合贵事务所的审计工作,本公司做出如下声明:
关于财务报表
1、本公司承诺,按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。
2、本公司已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制 年度财务报表,财务报表的编制基础与上年度保持一致,本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。设计、实施和维护内部控制,保证本公司资产安全和完整,防止或发行并纠正错报,是本公司管理层的责任。
3、本公司承认财务报表不存在重大错报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报,无论是单独还是汇总起来,对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总附后。本公司就已知的全部事项,做出如下声明:
关于信息的完整性
1、本公司已向贵事务所提供了:
(1)全部财务信息和其他数据;
(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料;
(3)全部股东会和董事会的会议记录。
关于确认、计量和列报
1、本公司所有经济业务均已按规定入账,不存在账外支出或未计负债。
2、本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料,并已根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定恰当霹雳了所有重大关联方交易。
3、本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有关事项。
4、除财务报表附注披露的承诺事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
5、本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。
6、本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为,不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。
7、本公司严格遵守了合同规定条款,不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。
8、本公司对所有资产均拥有合法权利,除已披露事项外,无其他被抵押、质押资产。
9、本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的,没有计划终止经营或破产清算。
10、本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料,除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
11、本公司管理层确信:
(1)未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知;
(2)无税务纠纷。
12、其他事项
有限责任公司(盖章)
法定代表人: (签名并盖章)
财务负责人: (签名并盖章)
二0 年 月 日
法定代表人: (签名并盖章)
财务负责人: (签名并盖章)
二0 年 月 日
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