最新答疑：如何填写增值税纳税申报表
2014-12-13 11:54:02   来源：互联网   评论：0 点击：

假如我手上刚好有两张发票，一张是自开发票含税金额240，另一张是代开发票含税金额1600。税点是3%。以下图片是纳税申报表，没有打勾的在一般情况下来说是不用填的，现在我来讲讲需要填的部分。

首先，请看下面图片中的第一个空格1786.41怎么算的，项目是：应征增殖税不含税销售额，计算出240+1600=1840（含税），1840/（1+3%）=1840/1.03=1786.41，本年累计就是1786.41+上个月的累计就OK了，接着下一行的1553.4，就是填代开不含税销售额 1600/（1+3%）=1553.40 ，本年累计同上，1553.4加上上月累计

本期应纳税额：1786.41*0.03=53.59 本年累计同上

本期应纳减增额也是53.59，因为新规定，小规模企业不含税收入不超过20000，免征增值税，显而易见，我们的不含税才1786.41，所以可以减免

原先本期预缴的这一行本应填代开税额1553.4*0.03=46.6 之前是因为要先预缴才开代开，现在没超过填 0 就可以了啦

本期应补（退）税额自然也是 0

如果还没看明白，可以图文结合着看，会更加理解吧

案例差不多这样就算完成一个小规模纳税申报表的填列，内容估计会不够详细，但是希望对大家有所帮助。相关增值税纳税申报表填写方法你也可以到贵阳翰飞会计培训来学习，我们将接触为您服务。