中海海盛：会计差错更正公告
2014-04-30 10:25:24   来源：   评论：0 点击：

证券代码：600896 证券简称：中海海盛 公告编号：临 2014-017

中海（海南）海盛船务股份有限公司

会计差错更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

重要内容提示：

中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称“公司”或“中

海海盛”）第八届董事会第二次（临时）会议审议通过了《公司关于

会计差错更正的议案》，公司对补提的马村沥青库固定资产减值准备

2,143,431.07元的会计差错进行更正并追溯调整。

更 正 后 公 司 2013 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 增 加

1,500,401.75 元；2013 年半年度末归属于母公司所有者权益减少

1,500,401.75 元，总资产减少 2,143,431.07 元；2012 年末归属于母

公司所有者权益减少 1,500,401.75 元，总资产减少 2,143,431.07 元，

2012 年度归属于母公司所有者的净利润减少 1,500,401.75 元；

一、概述

2013 年，国家审计署对公司控股股东中国海运（集团）总公司

及其下属公司进行了审计，出具了审经责报【2013】37 号审计报告。

审计指出：

2009 年 1 月，公司控股子公司深圳市中海海盛沥青有限公司（以

下简称“深圳海盛”）将以 3,025,400.00 元受让的马村沥青库资产

作为固定资产核算，残值为 121,016.00 元，截至 2012 年底，深圳海

盛已累计计提折旧 760,952.93 元。由于马村沥青库所占土地系原中

海海盛向海南马村港港务公司租赁，且于 2013 年 6 月到期，海南马

村港港务公司已多次发函明确收回到期土地，并要求深圳海盛拆除沥

青储罐设施，但深圳海盛未对马村沥青库资产全部计提固定资产减值

准备，导致少计提资产减值准备 2,143,431.07 元。根据《企业会计

准则第 8 号-资产减值》的规定，深圳海盛应对上述前期差错事项采

用追溯重述法，调整减少 2013 年期初未分配利润 2,143,431.07 元。

1

根据《企业会计准则》的规定，公司对补提的马村沥青库固定资

产减值准备 2,143,431.07 元的会计差错进行更正并追溯调整。

针对国家审计署指出的问题，公司积极采取措施进行整改，更正

相关财务报表及附注，联系会计师事务所对更正后的2013年度报告进

行审计。2014年4月28日，公司第八届董事会第二次（临时）会议审

议并通过了《公司关于会计差错更正的议案》，公司9名董事全部同

意此议案。

二、公司会计差错更正事项对公司的影响

此次会计差错更正及追溯调整对公司 2013 年度、2013 年半年度、

2012 年度合并财务报表的影响如下（以下货币单位均为人民币元）：

1、合并资产负债表更正

（1）2013 年 12 月 31 日合并资产负债表无更正事项。

（2）2013 年 6 月 30 日合并资产负债表更正

会计科目 更正前 调整金额 更正后

固定资产 3,362,089,843.76 -2,143,431.07 3,359,946,412.69

非流动资产合计 5,373,870,715.59 -2,143,431.07 5,371,727,284.52

资产总计 5,732,439,826.15 -2,143,431.07 5,730,296,395.08

未分配利润 24,873,550.92 -1,500,401.75 23,373,149.17

归属于母公司所有者权

1,546,436,161.48 -1,500,401.75 1,544,935,759.73

益合计

少数股东权益 361,386,948.18 -643,029.32 360,743,918.86

所有者权益合计 1,907,823,109.66 -2,143,431.07 1,905,679,678.59

负债及所有者权益合计 5,732,439,826.15 -2,143,431.07 5,730,296,395.08

（3）2012 年 12 月 31 日的合并资产负债表更正

会计科目 更正前 调整金额 更正后

固定资产 3,218,672,890.88 -2,143,431.07 3,216,529,459.81

非流动资产合计 5,370,400,788.53 -2,143,431.07 5,368,257,357.46

资产总计 5,709,518,854.96 -2,143,431.07 5,707,375,423.89

未分配利润 154,732,523.23 -1,500,401.75 153,232,121.48

归属于母公司所有者权

1,687,472,996.88 -1,500,401.75 1,685,972,595.13

益合计

少数股东权益 367,642,443.59 -643,029.32 366,999,414.27

所有者权益合计 2,055,115,440.47 -2,143,431.07 2,052,972,009.40

负债及所有者权益合计 5,709,518,854.96 -2,143,431.07 5,707,375,423.89

2、合并利润表更正

2

（1）2013 年度合并利润表更正

会计科目 更正前 调整金额 更正后

营业总成本 1,321,483,268.64 -2,143,431.07 1,319,339,837.57

资产减值损失 2,315,122.14 -2,143,431.07 171,691.07

营业利润 15,785,438.44 2,143,431.07 17,928,869.51

利润总额 24,375,082.21 2,143,431.07 26,518,513.28

净利润 21,823,764.56 2,143,431.07 23,967,195.63

归属于母公司所有者的

18,234,474.23 1,500,401.75 19,734,875.98

净利润

少数股东损益 3,589,290.33 643,029.32 4,232,319.65

综合收益总额 -104,052,871.66 2,143,431.07 -101,909,440.59

归属于母公司所有者的

-97,294,527.67 1,500,401.75 -95,794,125.92

综合收益总额

归属于少数股东的综合

-6,758,343.99 643,029.32 -6,115,314.67

收益总额

（2）2013 年半年度合并利润表无更正事项。

（3）2012 年度合并利润表更正

会计科目 更正前 调整金额 更正后

营业总成本 1,332,461,441.17 2,143,431.07 1,334,604,872.24

资产减值损失 53,931,328.54 2,143,431.07 56,074,759.61

营业利润 -291,130,296.44 -2,143,431.07 -293,273,727.51

利润总额 -348,460,468.20 -2,143,431.07 -350,603,899.27

净利润 -367,866,040.42 -2,143,431.07 -370,009,471.49

归属于母公司所有者的

-371,913,095.94 -1,500,401.75 -373,413,497.69

净利润

少数股东损益 4,047,055.52 -643,029.32 3,404,026.20

综合收益总额 -332,324,623.73 -2,143,431.07 -334,468,054.80

归属于母公司所有者的

-344,451,135.46 -1,500,401.75 -345,951,537.21

综合收益总额

归属于少数股东的综合

12,126,511.73 -643,029.32 11,483,482.41

收益总额

3、主要财务指标更正

（1）2013 年度主要财务指标更正

主要财务指标 更正前 更正后

基本每股收益（元／股） 0.03 0.03

稀释每股收益（元／股） 0.03 0.03

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／

-0.45 -0.45

股）

加权平均净资产收益率（%） 1.11 1.20

3

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益

-15.95 -15.87

率（%）

（2）2013 年半年度主要财务指标更正

主要财务指标 更正前 更正后

基本每股收益（元／股） -0.22 -0.22

稀释每股收益（元／股） -0.22 -0.22

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／

-0.22 -0.22

股）

加权平均净资产收益率（%） -8.04 -8.05

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益

-8.06 -8.07

率（%）

（3）2012 年度主要财务指标更正

主要财务指标 更正前 更正后

基本每股收益（元／股） -0.64 -0.64

稀释每股收益（元／股） -0.64 -0.64

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／

-0.54 -0.55

股）

加权平均净资产收益率（%） -20.01 -20.10

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益

-16.99 -17.08

率（%）

三、公司董事会对本次会计差错更正的意见

公司董事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第

28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第 19 号》的有关规定，有利于提高公司会

计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意上

述会计差错更正事项。希望公司进一步加强各项内部控制制度的实

施，切实维护公司和全体投资者的利益。

四、公司独立董事对本次会计差错更正的独立意见

公司独立董事认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第

28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，差错更正的决议程序合

法，更正后的财务报表更加客观公允的反应了公司财务状况，提高了

公司会计信息质量。独立董事同意本次会计差错更正。希望公司进一

步加强各项内部控制制度的实施，切实维护公司和全体投资者的利

4

益。

五、公司监事会对本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28

号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第19号》的有关规定，依据充分、决议程序合法，

符合公司实际情况，进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。监

事会同意对本次会计差错进行更正。希望公司进一步加强内部控制管

理工作。

六、会计师事务所对本次会计差错更正的审计意见及专项说明

公司审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对更正后

的 2013 年会计报表进行了审计，并出具了天职业字[2014]7983 号标

准无保留意见的审计报告，同时还出具了天职业字[2014]7983-1 号

《关于中海（海南）海盛船务股份有限公司会计差错更正的专项说

明》。

七、上网公告附件

1、独立董事意见

2、会计师事务所意见

3、相关更正后的财务报表及附注

4、审计报告

特此公告

中海（海南）海盛船务股份有限公司

董 事 会

二 0 一四年四月二十八日

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