网上抄税流程，新手办税备忘录!
2013-03-15 11:16:38   来源：翰飞会计培训(www.hanfeikj.com)   评论：0 点击：

税务申报前提醒事项
1.无论有无收入都要进行税务申报，没有收入则进行零申报。
2.本月初申报的是上个月的税。
3.申报日期：涉及到的常规税种一般都是在次月15号之前申报（比如：增，消，营），不同的税种具体的申报期限不一样，而且有一些税种不同的省份申报期限也不一样 ，建议大家，根据自己单位的情况，列一张税收征收日期表，来提醒自己，以免错过申报日期。也可以注意查一下当地税务局网站。现在某些地方的税务局网站会在年初公布当年的征期日历。
　　一定要注意不能逾期申报，如果确实有理由需要延期申报的，需提前向税务机关申请。
 
二、税种申报归属（国税、地税）
1.在国税局缴的税主要有：增值税，消费税，车辆购置税。
2.在地税局缴的税主要有：营业税，城建税及附加，资源税，土地增值税，城镇土地使用税，房产税，车船税，印花税，个人所得税。
3.企业所得税：征管范围调整多次，目前基本规定：2008年底之前国家税务局、地方税务局各自管理的企业所得税纳税人不作调整。2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。
 
三、防伪税控开票子系统，也叫一机多票开票子系统。
（一）硬件
　①金税卡： 插在电脑PCI槽里，一般有封条，不能随便拆动
 

②读卡器
 

③IC卡：由开票及报税人员保管

通用设备：电脑、针式打印机
系统界面：






（二）抄税
   开机—插IC卡­­­­---双击“防伪开票”----单击“进入系统”，会有对话框显示金税卡时间，核对金税卡时间。
　若有误，点“放弃”退出，打电话叫专业人员来修正。
　若正确，选择开票员（你自己名字）点确认确定。
　点击“抄报税管理”菜单项，系统便弹出一个下拉菜单，显示“抄税处理，发票资料查询打印，报税资料传出”，根据需要的操作选择某一项功能。
若到了每月的抄税起始日，当进行发票填开操作时系统就会提示：“金税卡已到抄税期，
请您及时抄税”，此时必须进行抄税处理工作（将金税卡中的发票领用存汇总信息和发票明细数据写到IC卡中），否则，发票填开功能将被禁用，无法开票。
　　点击“抄报税管理/抄税处理”菜单项，系统自动判断是征期抄税还是随时抄税，根据判断弹出相应对话框选择抄税期，选择后点击“确定”按钮，系统自动将本期税额抄写到IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”提示框，此时金税卡中的本期税额的统计和明细数据已写入IC卡。　　
　销项报表打印
点击“抄报税管理/发票资料查询打印”菜单项，便弹出发票资料查询打印对话框，里面的内容有：选择月份（默认）；打印选项：增值税专用发票汇总表，增值税普通发票汇总表，正数发票清单，负数发票清单，正数发票废票清单，负数发票废票清单，全部报表连续打印。
　　选择所需的打印选项后，点击“确认”按钮，系统便弹出相应选项的窗口，在窗口中即可查询相应报表或点击工具条上的“打印”按钮可对报表进行打印，也可选择连续打印。　　
抄完税后的工作（黑龙江地区）
（1）点击桌面大S图标，输入密码，进入网报系统，报表生成→国税报表→增值税报表，将各项报表录入数据，先填表二，然后表一，再点主表，此表是自动生成的，填报固定资产申报抵扣报表（6张表），所得税在国税的季报时报所得税表。
（2）生成报表时，点击数据接口→国税电子申报→确定→生成文件到桌面wssb文件夹。
（3）插上USBkey登录网上申报界面，输入密码、验证码进入申报系统，点击申报文件上传，浏览到所要上传的本期资料，提交确认。
（4）在防伪开票中点击远程抄报，报税状态→远程报税→再点击网上申报中的本期上传文件→选上申报文件→确定，有税的话点击税票填开→确定
（5）上传成功后点击清卡→查看清卡情况，然后退出程序
实际操作
打开针式打印
打开开票电脑
将IC卡插入读卡器
双击“防伪开票”

单击“进入系统”

选择开票员，输入口令，核对日期和时间，点击确认，若时间有误点击放弃

（1）抄税写IC卡：
点击抄报税管理/抄税处理

系统弹出请选择抄税期对话框。若系统判断是征期抄税，弹出的请选择抄税期对话框如下图所示：日期现在是不超过本月15日　　

 
除抄“本期资料”外，还可以选择“上期资料”重复抄旧税。例如：本期税额已抄入税控IC卡，到税务机关报税时，发现税控IC卡损坏无法报税，此时可以更换一张新卡到开票子系统中执行“抄税处理”中的抄“上期资料”，可以将已结转的税额重新抄入IC卡中，再到报税系统进行报税即可。
点“确定”

2）销项报表打印：点击“抄报税管理/发票资料查询打印”菜单项

　系统弹出“发票资料查询打印”对话框

① 若选择“增值税发票汇总表”则打开“专用增值税发票汇总表”窗口。

　点“打印”

　点击“预览”按钮查看报表

 

　（二）注意事项
1.征期抄税：每月1日必须抄税，否则无法开票；报税期内必须报税，否则，系统自动锁死；
　随时抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。
2.①抄本期资料时，必须确保上期报税成功，并将报税成功标志读入开票系统，才可以抄税。
　　②抄本期资料时，IC卡上不能有购票和退票信息。
　　若IC卡中有新购的发票，必须先读入发票，再进行抄税；
　　若IC卡中有退回的发票，必须先做退票处理，再进行抄税。
　　③抄上期资料时，必须确保IC卡中无报税成功标志和税务资料，并且上期报税未成功。
　　④抄上期资料时，IC卡中购票和退票信息不影响抄税。但IC卡中的新购发票，不会在抄税成功的同时自动读入金税卡。
 
新手办税备忘录

每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）每月可购买25份。
每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。
每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。
申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
每月8日之前报送统计报表给市统计局
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。
“车船使用税”在交养路费时收取。
防洪基金按照收入的0.1%收取　　　　
残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资×1.6%×人数
一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。
如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。
千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。 每年1月交。
3月15日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）
3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。
3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。
4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。
6月份之前银行金融部门贷款证年检。
国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。
行业性年检看行业主管部门的通知。

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